信用制度（Credit System）

　　信用制度是指關(guān)于信用及信用關(guān)系的“制度安排”，是對(duì)信用行為及關(guān)系的規(guī)范和保證，即約束人們信用活動(dòng)和關(guān)系的行為規(guī)則。這種制度安排既包括正式的，又包括非正式的。前者如有關(guān)信用的法律 (如契約法)、信用管理制度等，后者如信用觀念、信用習(xí)慣等。其中信用管理制度是國(guó)家為確保信用活動(dòng)的正常進(jìn)行而制定的有關(guān)法律法規(guī)，如信用征集、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用保證等信用活動(dòng)中的工具采納、機(jī)構(gòu)設(shè)置、法律責(zé)任、監(jiān)督管理等。

　　狹義上指國(guó)家管理信用活動(dòng)的規(guī)章制度和行為規(guī)范。廣義指由相互聯(lián)系、相互制約的信用形式、信用工具及其流通方式、信用機(jī)構(gòu)和信用管理體制有機(jī)結(jié)合的統(tǒng)一體。在不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，信用諸要素有不同的結(jié)合方式，從而形成不同的信用制度。

　　信用制度最早是在商品交換的發(fā)展中形成的。隨著商品交換的發(fā)展，信用關(guān)系出現(xiàn)并且快速發(fā)展，滲透到人們經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，人們便產(chǎn)生了對(duì)這一關(guān)系固定化和規(guī)范化的要求，即通過信用制度來規(guī)范和安排信用關(guān)系。可見，信用制度作為一種交易規(guī)則是商品經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展的結(jié)果。

　　諾思教授認(rèn)為，“制度是為人類設(shè)計(jì)的，構(gòu)建著政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)相互關(guān)系的一系列約束”。它是由生活在其中的人們選擇和決定的，反過來又規(guī)定著、約束著人們的行為，決定人們的行為方式和社會(huì)特征。制度的最大功能在于為人們?cè)趶V泛的社會(huì)分工中的合作提供一個(gè)基本框架，使人們?cè)谝欢ǔ潭壬舷嘈牛�他們與別人的交往將按他們的預(yù)期進(jìn)行，使他人的行為變得可預(yù)見，由此協(xié)調(diào)人們的各種行為，建立起信任關(guān)系，并減少信息搜集的費(fèi)用，從而降低交易成本。

　　同樣，信用制度的一個(gè)主要功能就是減少經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和聯(lián)系中的不確定性，幫助人們形成穩(wěn)定、可靠的預(yù)期。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，人與人之間的關(guān)系既有競(jìng)爭(zhēng)又有合作，由于人的有限理性和信息不對(duì)稱等原因，人自身不可能處理好競(jìng)爭(zhēng)與合作的關(guān)系，而信用制度的建立為人們從事廣泛的經(jīng)濟(jì)往來提供一系列的行為規(guī)則，規(guī)范人們之間的信用關(guān)系，這在復(fù)雜的非個(gè)人交換形式中，顯得尤其重要。通過規(guī)范經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人之間的相互關(guān)系，減少信息成本和不確定性，把阻礙合同得以進(jìn)行的因素減少到最低限度。信用制度的建立為節(jié)約交易費(fèi)用提供了有效途徑，而交易費(fèi)用的節(jié)約則是市場(chǎng)秩序穩(wěn)定有序的主要標(biāo)志。

　　信用制度的建立和執(zhí)行能夠規(guī)范和約束經(jīng)濟(jì)主體的交易行為，便于交易主體間的信息傳遞，從而有利于穩(wěn)定的市場(chǎng)秩序的形成，實(shí)現(xiàn)信用環(huán)境的優(yōu)化。信用制度作為經(jīng)濟(jì)主體間交往行為的規(guī)則和制度，不僅僅是道德規(guī)范的選擇，也是一種利益的必然選擇。

　　信用制度約束人們信守諾言、履行約定，在獲取一定利益的同時(shí)，出讓相應(yīng)的利益或履行一定的責(zé)任和義務(wù)，實(shí)現(xiàn)利益的互置。信用制度就是對(duì)這種利益關(guān)系規(guī)范，并在此基礎(chǔ)上形成的一系列規(guī)則。

　　信用制度構(gòu)成經(jīng)濟(jì)交往基礎(chǔ)的社會(huì)“信任結(jié)構(gòu)”。當(dāng)某一經(jīng)濟(jì)主體和另一經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往時(shí)，首先是基于相互間的信任，這種信任包括對(duì)行為結(jié)果會(huì)獲得預(yù)期利益的信心和交易對(duì)方會(huì)有助于這一利益實(shí)現(xiàn)的信任。如果人們互不信任，一般很難發(fā)生經(jīng)濟(jì)交往關(guān)系。在日常經(jīng)濟(jì)生活中，經(jīng)濟(jì)交往主體常常是互不相識(shí)的，但他們之間對(duì)相互的可預(yù)見行為都寄予了很大信任。如居民把錢存到銀行，零售商把大件耐用消費(fèi)品以分期付款的方式出售給消費(fèi)者等，這些經(jīng)濟(jì)交易的產(chǎn)生，大多是基于對(duì)交易對(duì)方履行其承諾能力的一種信任。之所以產(chǎn)生這種信任，主要是因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)社會(huì)里，交易主體都要受制于信用制度—一些成文或不成文的商業(yè)行為規(guī)則。所以說，信用制度構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)交往的信任基礎(chǔ)。

　　(一)信用制度規(guī)范和安排信用關(guān)系

　　信用制度是指關(guān)于信用及信用關(guān)系的“制度安排”，是對(duì)信用行為及關(guān)系的規(guī)范和保證，即約束人們信用活動(dòng)和關(guān)系的行為規(guī)則。這種制度安排既包括正式的，又包括非正式的。前者包括有關(guān)信用的法律(如契約法)、信剛管理制度等，后者包括信用觀念、信用習(xí)慣等。其中，信用管理制度是國(guó)家為確保信用活動(dòng)的正常進(jìn)行而制定的有關(guān)法律法規(guī)，如信用征集、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用保證等信用活動(dòng)中的T具采納、機(jī)構(gòu)設(shè)置、法律責(zé)任、監(jiān)督管理等。

　　信用制度最早是在商品交換的發(fā)展中形成的。隨著商品交換的發(fā)展，信用關(guān)系出現(xiàn)并且快速發(fā)展，滲透到人們經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，人們便產(chǎn)生了對(duì)這一關(guān)系同定化和規(guī)范化的要求，即通過信用制度來規(guī)范和安排信用關(guān)系。可見，信用制度作為一種交易規(guī)則是商品經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展的結(jié)果。

　　同樣，信用制度的一個(gè)主要功能就是減少經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和聯(lián)系中的不確定性，幫助人們形成穩(wěn)定、可靠的預(yù)期。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，人與人之間的關(guān)系既有競(jìng)爭(zhēng)又有合作，由于人的有限理性和信息不對(duì)稱等原因，人自身不可能處理好競(jìng)爭(zhēng)與合作的關(guān)系，而信用制度的建立為人們從事廣泛的經(jīng)濟(jì)往來提供一系列的行為規(guī)則，規(guī)范人們之間的信用關(guān)系，這在復(fù)雜的非個(gè)人交換形式中，顯得尤其重要。通過規(guī)范經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人之間的相互關(guān)系，減少信息成本和不確定性，把阻礙合同得以進(jìn)行的因素減少到最低限度。信用制度的建立為節(jié)約交易費(fèi)用提供了有效途徑，而交易費(fèi)用的節(jié)約則是市場(chǎng)秩序穩(wěn)定有序的主要標(biāo)志。

　　信用制度的建立和執(zhí)行能夠規(guī)范和約束經(jīng)濟(jì)主體的交易行為，便于交易主體問的信息傳遞，從而有利于穩(wěn)定的市場(chǎng)秩序的形成，實(shí)現(xiàn)信用環(huán)境的優(yōu)化。信用制度作為經(jīng)濟(jì)主體問交往行為的規(guī)則和制度，不僅僅是道德規(guī)范的選擇，也是一種利益的必然選擇。

　　(二)信用制度是完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要

　　美國(guó)金融危機(jī)的爆發(fā)說明 ，，信用制度是金融市場(chǎng)的生命線，無論發(fā)達(dá)成熟的市場(chǎng)，還是新興發(fā)展中的市場(chǎng)，都面臨著不斷健全和完善信用制度的客觀需要，即使在信用制度較為完善的市場(chǎng)上，嚴(yán)重的信用缺失同樣會(huì)引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，并造成嚴(yán)重的惡果。

　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。社會(huì)信用體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的重要制度安排。建設(shè)社會(huì)信用制度，是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要，是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)資本市場(chǎng)的信用制度建設(shè)還處于起步發(fā)展階段，存在著信廂制度不完善，信用約束不嚴(yán)格，信用體系不發(fā)達(dá)等問題，成為影響市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。深入研究社會(huì)信用失范的原閃，探求構(gòu)建良好社會(huì)信用體系的對(duì)策，是中同社會(huì)亟待解決的一個(gè)重大課題。

　　前資本主義信用制度：與小生產(chǎn)者、自耕農(nóng)和手工業(yè)主占優(yōu)勢(shì)的情況相適應(yīng)，在前資本主義社會(huì)形成以高利貸信用為主體的信用形態(tài)。

　　其特征是，信用形式單一，沒有規(guī)范的信用機(jī)構(gòu)和信用工具，具有實(shí)物性、消費(fèi)性和破壞性，很少體現(xiàn)調(diào)節(jié)性和生產(chǎn)性。由于不具備基本的信用要素，所以，在前資本主義條件下不可能形成完整的對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起推動(dòng)作用的信用制度。

　　資本主義信用制度：與高度發(fā)展的商品經(jīng)濟(jì)、完善的市場(chǎng)機(jī)制和生產(chǎn)資料的私有制相適應(yīng)，資本主義社會(huì)形成以銀行信用和商業(yè)信用為基本形式的信用制度。整個(gè)資本主義的信用制度以商業(yè)信用為基礎(chǔ)。與信用形式的多樣化發(fā)展相適應(yīng)，各種銀行機(jī)構(gòu)和非銀行機(jī)構(gòu)信用獲得廣泛而多層次的發(fā)展，各種信用機(jī)構(gòu)之間尤其是各商業(yè)銀行間的分工日益縮小，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，銀行萬(wàn)能化趨勢(shì)日漸加強(qiáng)，銀行信用機(jī)構(gòu)的積聚和集中不斷發(fā)展。

　　在資本主義信用制度中，匯票、期票、支票、本票等各種信用工具以發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)為媒介，具有很強(qiáng)的流通性。其信貸管理體制具有分散性和多層次性。中央銀行作為信用的調(diào)控管理中樞，主要通過市場(chǎng)機(jī)制、運(yùn)用間接手段對(duì)各種信用工具的流通進(jìn)行調(diào)控，信用活動(dòng)本身依資本主義經(jīng)濟(jì)周期而變化。資本主義信用制度具有雙重性質(zhì)：一方面它以生產(chǎn)資料私有制為前提，是資本主義生產(chǎn)方式的形式之一；另一方面，它又是轉(zhuǎn)到另一種新生產(chǎn)方式的過渡形式。信用制度既是把資本主義的生產(chǎn)擴(kuò)大到極限的工具，又是加深其內(nèi)在矛盾，為向新社會(huì)制度過渡準(zhǔn)備物質(zhì)前提條件的因素之一。

　　中華人民共和國(guó)建立后，在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)實(shí)行與高度集中的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的信用制度，其主要特征為：

　　①信用形式單一，幾乎只有銀行信用一種形式，商業(yè)信用、國(guó)家信用和消費(fèi)信用都未能得到合理的發(fā)展；

　　②信用工具簡(jiǎn)單化，只有紙幣、支票等少數(shù)信用工具，由于沒有金融市場(chǎng)，其流通也受到限制；

　　③信用機(jī)構(gòu)單一化，只有信貸發(fā)行合一的國(guó)家銀行和少數(shù)專業(yè)銀行；

　　④信用資金實(shí)行統(tǒng)存統(tǒng)貸、統(tǒng)收統(tǒng)支的供給制；

　　⑤在管理體制上，強(qiáng)調(diào)一切信用集中于銀行，管理手段單一化、行政化。

　　1979年以后，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的展開，一種以國(guó)家銀行和銀行信用為主體的多種信用機(jī)構(gòu)、多種信用形式并存，體現(xiàn)國(guó)家宏觀調(diào)控與市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制相結(jié)合的新的信用制度正在形成。其主要特點(diǎn)是：

　　①信用制度具有商品性和計(jì)劃性雙重性質(zhì)，由此決定在堅(jiān)持銀行信用主導(dǎo)地位的同時(shí),允許并鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)信用國(guó)家信用、消費(fèi)信用租賃信用和民間信用等靈活多樣的信用形式;

　　②信用機(jī)構(gòu)專業(yè)化多層次發(fā)展，形成各種專業(yè)銀行和專門信用機(jī)構(gòu)并存的信用體系；

　　③信用工具多樣化，并在逐步建立金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)上進(jìn)入流通；

　　④建立中央銀行體制，實(shí)行直接與間接調(diào)控相結(jié)合的中央和省（市）兩級(jí)調(diào)控的信用管理體制，并逐步運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段和信用杠桿管理信用活動(dòng)；

　　⑤信貸資金的管理逐步朝著借貸制”方向轉(zhuǎn)化。

　　1、培育新的企業(yè)信用文化。

　　要在企業(yè)文化建設(shè)中培育信用理念。企業(yè)文化和企業(yè)信用理念是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)發(fā)展中兩個(gè)密小可分的概念。企業(yè)文化被人們稱之為企業(yè)的核心，企業(yè)的信用理念則是企業(yè)的靈魂。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)信用理念。

　　2、制訂與企業(yè)信用相關(guān)的法律制度。

　　為改善信用秩序、改變目前信用約束軟化的局而，必須加強(qiáng)法制建設(shè)。加快立法，用法律和經(jīng)濟(jì)的手段來管理信用市場(chǎng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求。目前首要的就是建立對(duì)失信者的懲罰機(jī)制，通過增加政府的打擊懲罰力度，增加企業(yè)的退出成本。懲罰機(jī)制的建立也依賴于各行業(yè)有關(guān)信用服務(wù)組織的建立并聯(lián)網(wǎng)向會(huì)員提供信用信息服務(wù)以及企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)的良好經(jīng)營(yíng)和管理。同時(shí)制定新的信用管理相關(guān)法律法規(guī)，為企業(yè)信用制度的建設(shè)提供法律支持。司法部門要強(qiáng)化法律約束，加大執(zhí)行力度，維護(hù)法律的尊嚴(yán)和信譽(yù)度。

　　3、建立健全企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制。

　　企業(yè)自身的信用管理不僅是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，也關(guān)系著整個(gè)社會(huì)的信用狀況。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)信用度高是企業(yè)寶貴的無形資產(chǎn)。因?yàn)樗�可以依靠自己良好的信用形象從銀行、供應(yīng)商、客戶以及消費(fèi)者那里獲得融資支持、結(jié)算方便和消費(fèi)信賴，使企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中不斷拓寬市場(chǎng)份額，取得豐碩的效益。但是，全國(guó)空白的企業(yè)信用制度已成為發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瓶頸，因此，加強(qiáng)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制，是建設(shè)企業(yè)信用體系的最基本步驟。

　　4、完善信息披露制度，增加信用市場(chǎng)的透明度。

　　盡量減少信息的不對(duì)稱，增加信用市場(chǎng)的透明度，是防止逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)行為及建立信用市場(chǎng)公開、公正、公平競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。而要做到這一點(diǎn)，就必須努力加強(qiáng)和完善信息披露的法規(guī)體系，要求市場(chǎng)參與主體在不涉及商業(yè)機(jī)密的條件下充分公開自己的信用及相關(guān)信息，增加信用過程的共同知識(shí)而減少私人信息或隱蔽信息。政府部門要確保依法行政，規(guī)范行政行為，把好企業(yè)的進(jìn)入和退出關(guān)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行全過程監(jiān)管。同時(shí)，工商管理部門通過登記、巡查、年檢等工作對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)施全過程、全方位的監(jiān)督管理，審查企業(yè)有無抽逃注冊(cè)資本，有無擅自變更登記事項(xiàng)，有無不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，有無虛假?gòu)V告，有無違法使用商標(biāo)，產(chǎn)品質(zhì)量是否有問題，是否能按期完成合同，企業(yè)能否按期歸還貸款等。并通過《會(huì)計(jì)法》的完善，加大對(duì)會(huì)計(jì)信息違法性失真的處罰力度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的檢查，并建立社會(huì)檢舉制度，為我國(guó)市場(chǎng)信用的健康發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的信息條件和外部環(huán)境。